Když svou práci opustíte ve federální agentuře, můžete se snažit přesunout svůj plán úsporného spoření do vejce a zkombinovat jej s vaším individuálním důchodovým účtem. V závislosti na typu IRA, do kterého zavádíte TSP, možná nebudete dlužit žádné daně, nebo můžete přidat značnou částku k vašemu zdanitelnému příjmu za rok.
Tradiční IRA Rollovers
Když hodíte peníze z tradičního TSP na tradiční IRA, nemusíte platit žádné daně z příjmu, protože přesouváte peníze z jednoho účtu odloženého na jiný. Stejně jako tradiční účty TSP nabízejí tradiční IRA daňové úlevy za příspěvky a distribuce jsou zdanitelné. Pokud máte peníze v Roth TSP, nemáte dovoleno převrátit je na tradiční IRA, protože byste přesunuli peníze z účtu po zdanění na účet odložený na daň.
Roth IRA Rollovers
Když přesunete peníze ze svého TSP do Roth IRA, dlužíte daně z jakékoli části, která pochází z tradičního účtu TSP, a byla by zdanitelná, kdybyste místo toho provedli distribuci. Je to proto, že jste obdrželi daň z příjmu z peněz, které jste vložili, takže pokud byste je mohli volně převést na Roth IRA, mohli byste ji osvobodit od daně. Například, pokud jste převáděli $ 10,000 ze svého tradičního TSP do Roth IRA, měli byste další $ 10,000 ze zdanitelného příjmu. Pokud by však z vašeho Roth TSP pocházelo $ 10,000, neměli byste žádnou další daňovou povinnost, protože příspěvky Roth TSP jsou také poskytovány s příspěvky po zdanění.
Daňová sazba
Když převedete peníze z tradičního TSP na Roth IRA, zdanitelná částka konverze se přidá k vašemu běžnému příjmu a zdaní se vaší obvyklou sazbou daně z příjmu. IRS nemá zvláštní daňovou sazbu pro konverze. Řekněme například, že jste v procentní sazbě daně 33, když převádíte $ 10,000 ze svého TSP na Roth IRA. Díky převodu dlužíte extra 3,300 ve výši daní z příjmu.
Daňové výkaznictví
Pokud v důsledku převrácení dlužíte daně, musíte přeúčtování vždy nahlásit. V daňovém přiznání však musíte také nahlásit jakékoli své nezdanitelné převrácení daně. Ve formuláři 1040 uveďte částku převrácení na řádku 16a a část zdanitelného plnění, pokud existuje, na řádku 16b. Pak vedle něj napište „rollover“, aby IRS věděl, co jste udělali. Pokud používáte formulář 1040A, celková částka jde na řádek 12a a zdanitelná část na řádek 12b.
