Zděděné prodeje akcií se vždy počítají jako dlouhodobý kapitálový zisk.
Zabývat se smrtí blízkého člověka není nikdy snadné, ale ujistěte se, že rozumíte důsledkům pro akcie, které zdědíte, můžete zabránit tomu, abyste sdíleli více svého dědictví se strýčkem Samem, než je nezbytně nutné. Z jasného hlediska nebudete mít žádnou daň z příjmu, dokud neprodáte akcie.
Dlouhodobé zisky
Bez ohledu na to, jak dlouho držíte zděděné akcie před prodejem, jsou vaše výnosy vždy považovány za dlouhodobý kapitálový zisk. Je to proto, že v daňovém zákoně je zvláštní ustanovení: i když prodáte zděděné akcie do jednoho roku po smrti zemřelého, má se za to, že jste je vlastnili déle než jeden rok, což je činí jako dlouhodobý kapitálový zisk.
Basis Step-Up
V závislosti na tom, jak dlouho budete akcie držet poté, co ji zdědíte, a volatilitě trhu, možná nebudete mít mnoho zisků, které byste měli nahlásit. Je to proto, že váš základ pro akcie je nastaven na tržní hodnotu akcie v den smrti decedentovy smrti. Pokud například decedent koupil akci za $ 2,000 před desítkami let a držel ji až do smrti, když to stálo $ 10,000, vaše základna vyskočí až na $ 10,000. To občas selže, protože to také může snížit základ, pokud reálná tržní hodnota klesla.
Výpočet zisků
Když prodáváte akcie, vypočítejte svůj kapitálový zisk odečtením čistého výnosu od základu. Vaše čisté výnosy nezahrnují náklady na prodej akcií, takže si odečtete transakční nebo brokerské poplatky. Pokud například zaplatíte transakční poplatek $ 15 za prodej své akcie za $ 11,000, vaše čisté výnosy jsou pouze $ 10,985. Pokud je vaše zvýšená základna $ 10,000, znamená to, že váš zisk je pouze $ 985.
Výhody
Zvláštní pravidlo, které vám umožňuje kdykoli prodat zděděné akcie a stále je počítat jako dlouhodobé kapitálové zisky, je výhodné díky nižším daňovým sazbám. Pokud jde o 2013, spadáte-li do běžného nebo nižšího procentního podílu 15 procenta, nebudete platit žádné daně z příjmu za dlouhodobý kapitálový zisk. Pokud jste v 25 procentech a 35 procentech běžných hranatých závorkách, budete platit 15 procenta z vašich dlouhodobých kapitálových zisků. Stále ušetříte, i když jste v top 39.6 procentní daňové kategorii - vaše dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny pouze na 20 procent.
