Roth IRA nabízejí úspory po zdanění, zatímco tradiční IRA nabízejí úspory před zdaněním.
Přispění k tradičním IRA a Roth IRA vám pomůže zajistit si sázky proti tomu, jaká daňová sazba vám při odchodu do důchodu spadne. Chcete-li však přispět k oběma typům účtů, musíte splnit obě sady požadavků na způsobilost. Pokud přispíváte do některého z plánů, když nejste způsobilí, dlužíte daňové penále za nadměrné příspěvky.
Limity příspěvku
Pokud jste způsobilí přispět k oběma typům IRA, budete muset svůj příspěvek rozdělit, protože roční limit příspěvků se vztahuje na vaše celkové příspěvky na tradiční i Rothův účet. Každý dolar, který vložíte do tradiční IRA, snižuje váš maximální příspěvek do Roth IRA a naopak. Například, pokud váš roční limit příspěvku je $ 5,000 a vložíte $ 3,000 do své tradiční IRA, váš maximální příspěvek Roth IRA je $ 2,000.
Vyžaduje se kompenzace
Chcete-li přispět k jakémukoli typu IRA, musíte mít od tohoto roku odškodnění. Podle publikace IRS Publikace 590 znamená náhrada peníze, které jste vydělali za práci, ať už jste jako zaměstnanec nebo jste samostatně výdělečně činní. Pokud máte v průběhu roku méně kompenzace, než je váš roční limit příspěvku, vaše celková kompenzace se stane vaším ročním limitem příspěvku. Pokud by například váš roční příspěvek byl obvykle $ 5,000, ale máte pouze kompenzaci $ 4,500, můžete přispět $ 4,500 pouze do obou typů IRA.
Tradiční věková hranice IRA
Jediným požadavkem kromě kompenzace, kterou musíte splnit, abyste přispěli k tradiční IRA, je to, že musíte být na konci roku mladší 70 1 / 2, bez ohledu na to, kdy v průběhu roku přispějete. Pokud například neobracíte 70 1 / 2 do 2014u v říjnu, nemůžete přispět k tradičnímu IRA pro daňový rok 2014, i když to provedete před říjnem.
Roth IRA Limit příjmů
Místo věkové hranice stanoví Roth IRA limit příjmů: pokud je váš upravený upravený hrubý příjem příliš vysoký, nemáte nárok přispívat do Roth IRA. IRS každoročně upravuje tyto limity pro každý stav podání tak, aby odpovídal inflaci. Tyto limity zahrnují rozsah postupného ukončování, takže pokud váš příjem klesne uprostřed, váš limit příspěvku se sníží.
