Smrt musí předcházet převrácení IRA vašemu manželovi.
Individuální důchodová ujednání nabízejí dlouhodobé daňové výhody, které motivují lidi k úsporám a investování části svých příjmů na další roky. Pravidla vám umožňují přispět částem vašeho zdanitelného příjmu do IRA vašeho manžela. Vaše IRA může být převalena na IRA vašeho manžela, ale musíte nejprve zemřít. Další radostná alternativa: soudce může převádět majetek IRA z jednoho z manželů na druhého v rámci rozsudku o rozvodu.
Zdědit IRA
Pokud jste svého manžela / manželky jmenovali / a jako svého příjemce, může být vaše IRA po smrti smrtí vrácena do IRA vašeho manžela, ale ne dříve. Váš manžel může zpoždění při distribuci zděděných tradičních nebo Roth IRA, dokud nedosáhne věku 70 1 / 2. Pokud necháte za sebou Roth IRA, váš manžel nebude muset vydělat daně z distribucí. Peníze a majetek, který necháte manželovi, včetně vaší IRA, uniká majetkové dani alespoň do doby, než váš partner zemře. Pokud umíráte nebo již nejste způsobilí spravovat své záležitosti, můžete nechat opatřit svůj IRA opatrovníkem, ale nejedná se o převrácení.
Příspěvky vs. převrácení
Od 2014, daňové zákony omezují výši zdanitelného příjmu, který můžete přispět k IRA na $ 5,500, nebo $ 6,500, pokud jste dosáhli věku 50. Tradiční IRA vám umožní odečíst vaše příspěvky. Alternativně můžete přispívat peníze po zdanění do Roth IRA a později peníze bez daně osvobodit, pokud budete dodržovat pravidla. Rollovery jsou převody peněz nebo majetku mezi plány kvalifikovanými zaměstnavatelem a IRA patřící stejné osobě. Způsobilé převrácení nevytvoří aktuální daňový doklad, dokud nepřevedete tradiční účet na účet Roth.
Meze manželského IRA
Možná budete moci přispět až do limitu $ 5,500 nebo $ 6,500, i když váš osobní zdanitelný příjem je nižší než limit IRA. Chcete-li tuto kouzlo uplatnit, musíte podat společný návrat a zjistit svůj rodinný příjem po odečtení všech příspěvků, které váš manžel / manželka přispívá do jeho IRA. Pokud však vy nebo váš manžel / manželka patříte do zaměstnaneckého penzijního plánu, omezí služba Internal Revenue Service daňové odpočty z vašich tradičních příspěvků IRA, když váš společný příjem přesáhne roční limit, který se časem mění. Limity příjmů platí také pro příspěvky společnosti Roth IRA.
Rozvod a IRA
Pokud se rozvedete nebo se od svého manžela rozdělíte, nemůžete od odpočtu příspěvku odečíst příspěvky do IRA svého manžela od roku rozdělení. Pokud váš rozvedený manžel obdrží soudní příkaz, možná budete muset převést IRA na svého manžela. Můžete tak učinit přímým převodem na IRA svého manžela nebo opakováním IRA na jméno vašeho manžela. V obou případech je převod bez daně. Pokud vám soudní soudce umožní ponechat si některý z vašich aktiv IRA, můžete tuto částku převést na jinou IRA a znovu vytvořit původní IRA na jméno vašeho manžela.
