Pokud se máma a táta dobře naplánovali tím, že vás jasně pojmenovali jako příjemce, usnadní to věci.
Pokud maminka nebo táta zemřeli a nechali vás příjemcem IRA, pravděpodobně se cítíte vděční - ale také se můžete cítit trochu ohromeni. Pokud jde o tradiční IRA, budete platit daně ze všeho nebo většiny toho, co si vyberete, takže se budete chtít rozhodovat pečlivě. V zásadě máte dvě možnosti: Vezměte celou hodnotu účtu do pěti let nebo ji rozložte tak, že z účtu každý rok vezmete alespoň požadovanou minimální distribuci nebo RMD. Pokud se rozhodnete vzít RMD, budete je muset vypočítat podle pravidel IRS.
Potvrďte věk majitele IRA v den její smrti. Pokud byla 70 1 / 2 nebo starší, máte v zásadě dvě možnosti: RMD můžete založit na delší délce života nebo očekávané délce života majitele vypočtené pomocí tabulky I v publikaci IRS 590. Pokud majitel zemřel před dosažením věku 70 1 / 2, musíte RMD založit na vaší délce života.
Zkontrolujte výpis z plánu a obraťte se na správce plánu a zjistěte, jaký význam měl účet IRA na konci předchozího roku, tj. Na konci roku, během kterého vlastník IRA zemřel. Takže pokud máma nebo táta zemřeli v 2011u, budete muset vzít první RMD v 2012u, ale založíte jej na hodnotě účtu na konci 2011u.
Navštivte web IRS a použijte publikaci 590, dodatek C, tabulka I, abyste zjistili svou očekávanou délku života. Použijete věk, ve kterém budete mít narozeniny, ke kterému dojde v roce následujícím po roce, ve kterém zemřel vlastník IRA. Pokud majitel opět zemřel v 2011u, založíte svou předpokládanou délku života na věku, ve kterém se v 2012 změníte. Pokud například 35 zapnete v listopadu 15, 2012, bude podle tabulky délka života 48.5 let. Totéž by platilo, i kdyby vaše 35th narozeniny byly 31, 2012.
Vydělte hodnotu účtu na konci předchozího roku, v tomto případě 2011, podle očekávané délky života, abyste získali svůj RMD pro 2012. Pokud by byla hodnota IRA mámy nebo táty na konci 50,000u na $ 2011 a v 35u jste 2012 proměnili, RMD pro 2012 by byla 1,030.92. Budete muset přepočítat RMD pro každý následující rok, dokud nebude distribuován celý účet.
Položky, které budete potřebovat
- Publikace IRS 590
- Výpisy z účtu IRA
Tipy
- Pokud jste příjemcem IRA svého manžela, máte možnost zacházet s IRA jako se svými vlastními, zdržet se RMD, dokud nebudete povinni je vzít.
- Pokud má IRA více příjemců, využijí všichni příjemci délku života nejmladšího příjemce.
- I když nemůžete přispět k zděděné IRA, pokud nejste manželkou, investiční výnos bude v rámci plánu nadále růst odložen z daní, takže může být přínosem natažení rozložení co nejdéle. Pokud potřebujete, můžete si vzít vždy více než RMD.
- Pokud je zděděná IRA Roth IRA, platí stejná pravidla. Distribuce Roth IRA však nejsou zdaněny, dokud byl plán platný po dobu nejméně pěti let.
Upozornění
- Pokud nepřijmete první RMD do konce roku následujícího po roce, ve kterém vlastník IRA zemřel, znamená to, že budete muset provést úplnou distribuci do konce pěti let.
- Pokud byla majitelka IRA povinna vzít RMD za rok, ve kterém zemřela, ale neučinila tak, budete muset tuto distribuci vzít do prosince 31 nebo za penalizaci 50 procent z částky, která by měla mít byly distribuovány.
