Odpočitatelné příspěvky IRA se vykazují na formuláři 1040 nebo 1040A.
Individuální důchodový účet při převrácení (IRA) není specifickým typem IRA. Místo toho to jen odkazuje na IRA, do které jste vložili peníze z jiného kvalifikovaného penzijního plánu, jako je 401 (k) nebo 403 (b). Pravidla pro odpočet příspěvků pro vaši IRA s převrácením závisí na tom, zda se jedná o tradiční IRA nebo Roth IRA. Pokud je to Roth, máte smůlu, protože vaše příspěvky nejsou nikdy odpočitatelné - ale získáte kvalifikované distribuce bez daně. S tradičním IRA pro překlopení můžete přispívat, pokud jste pod 70 1 / 2 a máte kompenzaci během roku. Příspěvky jsou vždy odpočitatelné, pokud se na vás ani na váš manžel nevztahuje penzijní plán zaměstnavatele. Pokud jste zahrnuti, můžete si odečíst příspěvky, pokud váš upravený upravený hrubý příjem klesne pod roční limity pro váš stav podání.
Porovnejte svůj upravený upravený hrubý příjem s limity pro váš stav podání a určete, zda si můžete odpočítat svůj tradiční příspěvek IRA, pokud jste vy nebo váš manžel / manželka pokryta plánem zaměstnavatele. Například v 2012, pokud je zahrnut pouze váš manželský partner a podáte společný výnos, můžete odečíst celý váš příspěvek až do výše ročního příspěvkového limitu, pokud váš upravený upravený hrubý příjem klesne pod $ 173,000.
Přispějte do svého tradičního IRA pro překlopení do termínu uzávěrky daně, bez zahrnutí rozšíření. Pokud přispíváte po skončení kalendářního roku, sdělte své finanční instituci, aby započítala příspěvek za předchozí rok. V opačném případě se může počítat pro aktuální rok. Pokud například v únoru 2013 přispíváte na daňový rok 2014, musíte určit, že se jedná o daňový rok 2013.
Nahlaste příspěvek na své daně pomocí formuláře 1040 nebo formuláře 1040A. Ve formuláři 1040 odpočet pokračuje na řádku 32. Pokud používáte formulář 1040A, jde na řádku 17.
Tip
- Od 2012 můžete do IRA přispívat ročně až 5,000 $. Pokud jste 50 nebo starší, limit se zvyšuje na $ 6,000. V budoucích letech se však mohou změnit, proto zkontrolujte aktualizované limity v publikaci IRS Publikace 590.
