Jak nahlásit příjem z úroků z osobních půjček
Půjčení peněz kamarádovi nebo členovi rodiny je velkorysé gesto. Půjčování $ 50 nebo $ 100 vás nenechá upozornit daňovými úředníky, i když jste splaceni s úroky. Ani půjčka $ 5,000. Pokud je však vaše půjčka rodině nebo přátelům nad 10,000 $, věnujte čas úvahám o dopadech daní z osobních půjček. Pokud tak neučiníte, pravděpodobně se dostanete do potíží se službou Internal Revenue Service. Abyste se vyhnuli daňovým potížím, pokud nedáte to, co IRS nazývá dary, budete zdaněni z příjmu generovaného z úrokové sazby, která se alespoň rovná platnému federálnímu kurzu schválenému IRS. Pokud tento úrok neúčtujete, bude se od vás očekávat, že budete platit daň z úroku z půjčky na osobní půjčku.
Existuje daň z úroků z osobních půjček?
Existuje daň z úroků z osobních půjček. Pokud půjčujete peníze dospělému synovi nebo dceři na koupi domu, splácení hypotéky nebo na koupi nového auta, nebo cokoli jiného nad $ 10,000, jedná se o druh půjčky, kterou od IRS očekáváte na daňovém přiznání. Budete muset nahlásit příjem z úroků, které se od vás očekávají. Totéž platí, pokud půjčujete jakékoli peníze přes $ 10,000 jinému členovi rodiny nebo příteli. Tato úroková sazba musí být minimálně použitelná federální sazba nebo AFR. Od 2018 je tato úroková sazba poměrně nízká, i když se každý měsíc mění. Sazby jsou v rozmezí 2 až 3 procent již několik let.
Pokud například dokážete půjčit $ 500,000 dospělému dítěti, budete muset účtovat úroky. Pro daňové účely je úrok, který IRS očekává, že vám bude účtovat, výrazně nižší než typické tržní úrokové sazby. Poté tento úrok deklarujete jako příjem z daní. A nemůžete z něj učinit neobvykle nízkou rychlost. Existuje minimum, které vám IRS umožňuje nabíjet, což se nazývá příslušná federální sazba nebo AFR. IRS nemá problém s nabíjením více než AFR. Pokud tak učiníte, budete muset prohlásit za příjem jakoukoli úrokovou částku, kterou účtujete. Pokud účtujete méně než AFR nebo žádný úrok, budete stále muset deklarovat částku AFR jako příjem. Sazby AFR jsou mnohem nižší, než kolik by mohl vypůjčovatel získat od banky, takže účtováním AFR stále děláte dlužníkovi laskavost.
Když půjčíte, měli byste sepsat smlouvu, která ukazuje celkovou částku půjčky, kdy bude splácena, úroková sazba a jakýkoli kolaterál nebo zajištění. Obě strany by měly poznámku podepsat a každá si ponechá kopii na bezpečném místě. Pokud se jedná o nemovitost, možná budete chtít použít právníka. Mnoho společností také řeší rodinné hypotéky. Pokud zajistíte úrok dlužníka na domě, tento hypoteční úrok je daňově uznatelný, až do výše $ 750,000. Pokud svému dítěti poskytujete studentskou půjčku, bude se s ní zacházet jako s jakoukoli jinou studentskou půjčkou a vaše dítě si může odpočítat úrok z studentské půjčky.
Jak nahlásit příjem z úroků z osobních půjček
Chcete-li přesně nahlásit zájem o osobní půjčku, musíte získat podrobné informace, když připravujete podmínky půjčky. K určení AFR budete potřebovat tyto podmínky. AFR se mění každý měsíc, ale můžete přejít na stránku AFR na webu IRS a najít kurz. V září 2018 činila roční úroková sazba krátkodobého úroku 2.51 procenta. V polovině období to bylo 2.86 procenta a dlouhodobě to bylo 3.02 procenta. Sazba byla pouze mírně nižší u pololetních, čtvrtletních nebo měsíčních úroků. Tyto sazby se počítají na základě tržních výnosů.
U krátkodobých výnosů se tržní výnosy počítají ze splatností nebo výplaty půjček, které jsou tři roky nebo méně. U střednědobých výnosů jsou tržní výnosy stanoveny na základě splatnosti úvěrů od tří do devíti let, zatímco u dlouhodobých sazeb jsou tržní výnosy stanovovány na základě splatnosti úvěrů přes devět let. Téměř všechny tyto úrokové sazby jsou blízko nebo pod 3 procenty, od měsíčních po roční. Vy rozhodujete, zda vám dlužník má platit jednou měsíčně, čtvrtletně, dvakrát ročně nebo jednou ročně. To by mělo také zohlednit úrokovou sazbu, kterou se rozhodnete účtovat. To vše musí být nastaveno při poskytnutí půjčky, aby bylo všem zúčastněným usnadněno.
Budete se také muset rozhodnout, zda půjčka je termínovaná půjčka nebo půjčka na vyžádání. Termínovaný úvěr má konkrétní termíny splácení a v AFR se zablokuje. Úvěrový úvěr je nejlepší, pokud očekáváte, že úrokové sazby během doby trvání úvěru výrazně poklesnou. V poptávkové půjčce je AFR pohyblivou sazbou založenou na kolísajících AFR. To zkomplikuje výpočet daní a může způsobit dlužníkovi určité obavy, pokud se AFR zvýší.
Pamatujte, že pokud přemýšlíte, zda jsou osobní půjčky zdanitelné, půjčka sama o sobě není zdanitelná. Takže pokud vaše dítě vypůjčilo 500,000 za 10 let a splácí půjčku za 50,000 za rok plus úrok, nevyhlásíte původní výši půjčky za své daně. $ 50,000, který vám každý rok splácíte, se nepovažuje za příjem. Ale všechny peníze, které dáte vašemu dítěti, včetně úroků, půjdou k ročnímu dárkovému stropu vašeho dítěte, což je $ 15,000 na osobu.
Pokud půjčíte peníze rodinnému příslušníkovi nebo příteli, který peníze používá na nákup investic do nemovitostí nebo akcií, budete muset zaplatit úrok z celé částky, i když je pod $ 10,000. IRS opět očekává, že budete účtovat alespoň AFR. Nemůžete jen nazvat svou půjčku dárkem, zejména pokud se používá k investicím.
IRS má přísná pravidla o tom, kolik peněz můžete rozdat. Každý rok můžete dát až $ 15,000 na osobu. Ale pokud jsou tyto peníze splaceny, není to dar; je to půjčka. Pak je nutné deklarovat alespoň úrokovou sazbu APR, pokud je půjčka vyšší než 10,000 $. Pokud jsou peníze vypláceny přímo vzdělávacímu nebo zdravotnickému zařízení, nejedná se o dar a tyto peníze budou podléhat dani z úroků z osobní půjčky.
Pokud půjčíte peníze rodinnému příslušníkovi nebo příteli a tato osoba nemůže splácet svůj dluh, pomůže vám tato smlouva o půjčce. Poté můžete odečíst částku, kterou jste měli vrátit, jako nedobytný nedobytný dluh. Jednou z výhod pro dlužníka je to, že nezaplacený dluh dlužený příteli nebo rodinnému příslušníkovi pravděpodobně nepoškodí jejich úvěrovou zprávu, protože takové půjčky nejsou hlášeny třem hlavním úvěrovým úřadům.
Chcete-li nahlásit daňové výplaty úroků z osobní půjčky, musíte to nahlásit na řádku zdanitelného úroku. Pokud jste vydělali více než $ 1,500 ve všech formách úroků, nejen z půjčky, budete muset vyplnit plán B. Za tímto účelem budete muset nahlásit jméno vypůjčovatele a celkovou částku úroků vypůjčovatele zaplatil, nebo v případě úroků, které jste odpustili, AFR. Chcete-li vyplnit daň za dar, musíte vyplnit formulář 709.
Výjimky z pravidel
Neexistuje žádné pravidlo, které by vám bránilo v placení úroku sami. Ale to dělá věci trochu komplikovanější. Pokud se chystáte zaplatit některé nebo všechny úroky z AFR, budete stále muset ohlásit úrok. Pokud tak učiníte, zájem se pak nazývá ušlý zájem. Můžete to považovat za dárek, ale IRS vám nedovolí poskytnout jednotlivci více než $ 15,000 ročně a započítá se do něj ušlý úrok. V případě jakéhokoli úroku, který zaplatíte za dlužníka nad roční limit 15,000 $, můžete očekávat, že za něj zaplatíte daně, protože se stále považuje za příjem.
Pokud chcete darovat až $ 15,000 z půjčky, kterou děláte, můžete to spočítat do celkové částky, kterou nemusíte deklarovat. Můžete to zdvojnásobit, pokud také dáváte peníze manželovi svého dítěte, a zdvojnásobit to znovu, pokud váš manžel chce stejnou půjčku, za maximální dar $ 60,000. Namísto nadání části půjčky můžete pro účely zájmu darovat až do výše $ 60,000. Ale nepřekračujte celkovou částku $ 60,000. Jak je uvedeno výše, nemusíte vykazovat úrok, pokud půjčka je za $ 10,000 nebo méně, pokud se tyto peníze nepoužijí na investice do nemovitostí nebo na akciový trh.
Tady je další výjimka, i když je to složitější. Pokud půjčujete někomu méně než $ 100,000, úrok, který se od vás očekává, bude účtován podle IRS, je omezen na čistý investiční výnos dlužníka za daný rok. A pokud je tento čistý výnos z investice $ 1,000 nebo nižší, bude to považováno za ušlý úrok a za tento úrok nemusíte platit daň. Většina daňových odborníků však doporučuje účtovat alespoň AFR a nahlásit tento příjem.
Vaše 2018 daně
Pro 2018 se pravidla nezměnila, pokud jde o daň z příjmu z osobních půjček. Stále budete muset účtovat alespoň AFR. A pokud půjčka připočítá méně než $ 10,000, nemusíte se starat o účtování úroků. Nezapomeňte, že budete muset nahlásit všechny zdanitelné a osvobozené úroky. Použijete formulář IRS 1099-INT.
Pokud chcete zaplatit úrok z půjčky, můžete tak učinit, pokud nepřičte více, než je individuální darovací limit. Pro 2018 je tento limit $ 15,000 na osobu, což je o $ 1,000 více než v 2017. Nebo můžete snížit částku půjčky o tolik bez daňových dopadů a tato částka se stane darem. Pokud však budete spláceni za celou půjčku, pamatujte, že IRS nebude považovat žádnou její část za dárek. Nezapomeňte tedy ohlásit zájem, i když se chystáte některého nebo všech zájmů vzdát.
Pokud jste obdrželi půjčku od člena rodiny nebo přítele, museli byste čelit novým pravidlům pro osobní odpočty pro 2018. Osobní srážka 2018 je $ 12,000 pro jednotlivce a $ 24,000 pro manželské páry. U většiny lidí vás výše hypotečního úroku, kterou odečtete, dostane pod tento strop, zejména pro manželské páry.
Vaše 2017 daně
Stále musíte platit daň z příjmu z úroků získaných z osobních půjček, které jste poskytli v 2017u. Pokud jste vypočítali AFR nebo stanovili vyšší úrokovou sazbu a máte řádnou smlouvu, bude snadné určit, jaký úrok jste získali. Pokud potřebujete určit AFR, tabulka sazeb IRS uvádí sazby zpět na 2000.
Pokud jste peníze půjčili pro hypoteční účely, člen rodiny nebo přítel, který obdržel hypoteční úvěr, s větší pravděpodobností odečte hypoteční úrok v 2017u, protože pro 2018 byly změněny osobní úrokové odpočty. Pokud zadáváte své daně 2017, budete chtít rozdělit položky odpočtů, pokud vás hypoteční úrok a další odpočty tlačí nad značku $ 6,350 pro jednotlivce a značku $ 12,700 pro páry.
Tipy
Přejděte do této kalkulačky a získejte aktuální informace o sazbách AFR.
Kalkulačka daně z osobních půjček, doplněná o měsíční sazby, přejděte na kalkulačku půjček Bankrate.
Tip
- Chraňte se před ztrátou tím, že požádáte dlužníka, aby podepsal smlouvu o půjčce s uvedením úrokové sazby úvěru a podmínek splácení.
výstraha
- Pokud poskytnete bezúročnou osobní půjčku více než $ 10,000, musíte transakci zdokumentovat. Bez dokumentace, jako je smlouva o půjčce, může IRS předpokládat, že jste nenahlásili úrok a prostřednictvím „imputovaného úroku“ vás zdanili za úrokové platby, které jste nikdy neobdrželi.
