Prostředky IRA můžete převést do několika dalších penzijních plánů.
Individuální důchodový účet (IRA) je jedním z nejflexibilnějších způsobů, jak akumulovat úspory odložené z důvodu odchodu do důchodu. Pokud však chcete svůj zůstatek IRA převést na jiný účet, máte spoustu možností. V závislosti na typu a načasování rolloveru a typu cílového účtu můžete vyvolat daňovou událost nebo být předmětem distribuce srážková federální daň. Před provedením změn zvažte daňové důsledky, poplatky za správu a budoucí očekávané výnosy. Pokud se rozhodnete převést prostředky na jakýkoli účet bez důchodu, zaplatíte daň podle vaší aktuální sazby plus peněžitý předčasný výběr ve výši 10, pokud jste mladší 59 ½.
Převrácení vs. převody
Technicky je rollover distribuce z vaší IRA, která je poté uložena na nový důchodový účet. Před přijetím prostředků budete mít 60 dny, než bude plná distribuce zdanitelná jako běžný příjem. V závislosti na finanční instituci, která drží váš IRA, možná budete muset zaplatit 20-procentní srážku z distribuce, kterou můžete požadovat zpět, když nahlásíte převrácení svého federálního daňového přiznání. Vyhněte se jakýmkoli možným daňovým událostem s převodem nebo „přímým převrácením“, kdy původní finanční instituce zasílá finanční prostředky nové instituci, aniž byste někdy obdrželi rozdělení.
Tradiční IRA
Pokud v současné době máte tradiční IRA, nezaplatili jste žádnou daň z příspěvků ani výdělků. Zůstatek můžete vrátit na několik dalších penzijních účtů. Pokud zvolíte Roth IRA, budete platit daň z převrácené částky jako příjem. Další výdělky nebudou zdaněny až do rozdělení. Prostředky můžete převést na jiný tradiční účet IRA bez daňových důsledků. Prostředky můžete také převést do plánu sdílení zaměstnavatele nebo plánu 401 (k). Zaměstnanci státu nebo místní správy se mohou vrhnout do plánu 457 (b). Pedagogové se mohou převádět do 403 (b) a samostatně výdělečně činné osoby si mohou vybrat SEP-IRA.
Roth IRA
Z tohoto typu účtu máte méně možností, protože jste již zaplatili daň z příspěvků. Vaše jediná cílová možnost je jiný účet Roth IRA. Všechny ostatní typy účtů jsou určeny pro příspěvky před zdaněním a nesmějí přijímat vklady po zdanění.
Čekací doba
Pokud si vezmete bez poplatků rollover z tradiční IRA, budete muset počkat alespoň 12 měsíců, aby se peníze znovu přesunuly. Pokud jste převalili pouze část původního účtu, nemůžete přesunout zůstatek o rok. Rovněž nesmíte přesouvat prostředky z nového účtu na další rok. Pokud chcete přesunout finanční prostředky na několik cílových účtů, nezapomeňte provést úplnou distribuci současně. 12 měsíce začínají datem prvního distribuce.
Daňové důsledky
Pokud převedete zůstatky IRA, nebudou považovány za součást vašeho ročního příspěvku během daného daňového roku. Stále můžete přispívat až do ročního limitu nad částku příspěvku při převrácení. Nelze však odečíst žádnou část částky převrácení jako nový příspěvek. Pokud z jakéhokoli důvodu vynecháte 60denní okno z jakéhokoli důvodu kromě chyby finanční instituce, dlužíte daň z celé částky tradiční distribuce IRA podle vaší současné sazby daně z příjmu.
