Co je to federální daňový formulář W-2G?
Seděli jste si někdy a snili o tom, jak poslouchat vítězná čísla lotto a slyšet všechna čísla na volané vstupence? Nejsi sám. Podle Gallupa hraje každý rok zhruba polovina Američanů státní loterie. Ještě více lidí chodí do kasin a zkusí štěstí na automatech nebo se účastní místních tombol pro charitu. Pokud jste jedním z těch šťastných a vyhrajete loterii nebo udeříte do jackpotu, máte právo být vzrušený. Jen mějte na paměti, že celá částka nebude vše, co můžete utratit.
Pokud vyhrajete spoustu peněz, pravděpodobně také zaplatíte hodně v daních. Peníze, které byly získány z hazardních her, jsou považovány za součást vašeho zdanitelného příjmu a služba Internal Revenue Service varuje, že musí být nahlášena jako taková ve svém daňovém přiznání. Ať už se jedná o peníze ze školní tomboly, pokerového turnaje, státní loterie nebo kasina, každá hazardní operace, která vám vyplatí odměnit peníze nad stanovenou částku, musí podat formulář W-2G. Pravděpodobně budete také muset platit daně z cenných cen, jako jsou výlety, domy, auta a další bezhotovostní ceny. Požadavky W-2G na hlášení budou záviset na množství peněz, které jste vyhráli, na druhu hazardu, na kterém jste se podíleli, a dokonce na poměru výher k sázce.
Co je to formulář W-2G?
Formulář W-2G z IRS hlásí výherní prostředky a srážky související s hazardem. Operace hazardu ji dokončí a výherci i IRS je zaslána kopie. Hazardní společnosti vyplňují tyto formuláře pro všechny kvalifikační ceny. Samotný formulář a pokyny W-2G jsou jednoduché a přímočaré. Jako vítěz peněz nebo ceny budete uveden jako vítěz. Vaše jméno a adresa budou umístěny v levém horním rohu formuláře těsně pod informacemi plátce.
Box 1 odhaluje přesnou částku peněz, které jste vyhráli, nebo hodnotu vaší ceny. Box 2 zobrazuje datum, kdy jste vyhráli. Box 3 uvádí typ sázky, která vedla k výhrám, zatímco box 4 uvádí částku federální daně z příjmu, která byla zadržena z vašich výher. Krabice 5 až 10 sdělují podrobnosti o výherní situaci, včetně transakce, závodu, výher ze stejných sázek, vašeho identifikačního čísla daňového poplatníka, pokladny a okna. V polích 11 a 12 jsou uvedeny první a druhé ID, které jste použili k prokázání, že jste vyhlášeným vítězem. Krabice 13 až 18 vyžadují podrobnosti, jako je identifikační číslo plátce, státní srážková daň a srážková místní daň z příjmu.
Výherní výplaty s formulářem W-2G
Podnik hazardních her podá formulář W-2G, pokud výhry přesáhnou určitou částku. Jak 2018, výhry (ne snížené sázkou) ze hry bingo nebo hracího automatu, které jsou $ 1,200 nebo vyšší, vyžadují formulář W-2G. Stejně tak vydělejte výhry (ne snížené sázkou) z hry Keno, které jsou $ 1,500 nebo vyšší. Pokud pokerový turnaj vyplácí výhry (nesnížené buy-inem nebo sázkou), které jsou $ 5,000 nebo vyšší, musí podat W-2G. S výjimkou výher z výherních automatů, keno her, pokerových turnajů nebo bingo her se pravidla trochu liší.
V případě jiných peněžních (a nepeněžitých) cen provozovatel hazardních her podá W-2G, pokud byly výhry alespoň $ 600 a minimálně 300 násobily částku původní sázky. Proto losovací losovací lístek $ 1, který vedl k výplatě $ 200, nemusí vyžadovat vyplnění formuláře W-2G. Avšak škrábnutí $ 1, které by vydělalo $ 400, by vyplatilo. Podniky provozující hazardní hry však mohou použít formulář W-2G pro výhry, které jsou však nižší než uvedená minima. Pokud vám hazardní hra nikdy neodešle tento formulář, jste stále zodpovědní za nahlášení těchto výher jako příjmů a za zaplacení daní z peněz.
Srážky z výher
Vzhledem k tomu, že vaše výherní peníze se počítají jako příjem, hazardní společnosti obvykle srazí federální daně z příjmu. Pro zdanitelné roky začínající po prosinci 31, 2017 je standardní srážková sazba pro výhry $ 5,000 nebo více z loterií, loterií, sázkových fondů, určitých parimutuelních fondů a jai alai 24 procenta. Před 2018 byla standardní srážková sazba 25 procent. Počínaje zdanitelnými roky, které začínají po prosinci 31, 2017, je sazba srážkové zálohy 24 procent. Bylo to dříve 28 procent.
Nezapomeňte, že daňová sazba, kterou v konečném důsledku dlužíte, bude záviset na faktorech, jako je váš celkový příjem za daný rok, takže nepředpokládejte, že dlužíte nebo budete mít nárok na vrácení peněz, dokud nedokončíte své daňové přiznání. Pokud provozovatel hazardních her srážel příliš mnoho daní, dostanete vrácení peněz. To by mohlo vypadat, jako kdybyste znovu vyhráli statnou částku. Bohužel, pokud vám bylo zadrženo příliš málo, možná zjistíte, že dlužíte více peněz za federální daně. Státní a místní daně se v USA liší
Bezhotovostní platby
Ať už vyhrajete nové auto na televizní herní show nebo nový obývací pokoj v tombole, musí být tyto výhry také zdaněny. Když obdržíte ceny, jsou považovány za bezhotovostní platby. Pro účely zdanění jsou považovány za tržní hodnotu. Pokud je reálná tržní hodnota výhry vyšší než $ 5,000 (po odečtení ceny sázky), je cena stanovena na pravidelnou srážku hazardních her s procentem 24.
Dále se stane jedna ze dvou věcí. Výherce platí srážkovou daň hazardnímu podniku, který udělil cenu. V takové situaci je srážka 24 procent z reálné tržní hodnoty ceny snížené o výši sázky. Druhou situací může být to, že plátce (podnik hazardních her) sám platí srážkovou daň. V této situaci je srážka ve výši 31.58 procent z reálné tržní hodnoty ceny minus částka sázky. Pokud zaplatíte srážkovou daň ve výši 31.58, zadejte částku bezhotovostní platby a srážkovou daň do kolonky 1 formuláře W-2G a poté do kolonky 4 zadejte srážkovou daň, kterou zaplatí subjekt hazardní hry.
Podání vašich daní
Při vyplňování daní nahlásit všechny své výhry ve formuláři 1040 jako „Ostatní příjmy“ (řádek 21). Nezapomeňte, že na tomto řádku musíte zahrnout všechny výhry za rok, a to i ty, které nebyly vykázány ve formuláři W-2G. Pokud jste byli šťastným výhercem výher o peníze, vyplňte formulář 1040. Může se stát, že budete muset zaplatit odhadovanou daň z vašeho příjmu navíc. Před provedením daňového přiznání musíte znát vy a váš manželský stav podání. Zjistěte také přesnou výši svých výher a ztrát z hazardních her. Při vyplňování formuláře 26 mějte také po ruce formulář W-1040.
Upside of Losing
Při pokusech o optimismus mohou někteří říci, že i prohry mohou vést k vítězství. To platí, pokud jde o daně z hazardních her. Alespoň si budete moci nárokovat odpočet daně za všechny hazardní ztráty, které vám vznikly, až do výše vašich výher. Uvědomte si, že máte možnost odečíst své ztráty z hazardních her, pouze pokud se rozhodnete rozdělit své odpočty na formuláři 1040, Schedule A. Navíc; nárok na odpočet máte pouze tehdy, pokud jste pravidelně a přesně vedli záznamy o svých výherách a ztrátách po celý rok. Připravte se na prezentaci vstupenek, výpisů, účtenek a dalších záznamů. Pokud se kvalifikujete, nárokujte si své hazardní ztráty jako jiné různé odpočty. Jakmile vaše ztráty dosáhnou celkových vašich výdělků, už je nemůžete odečíst.
Výhry pro cizince bez pobytu
Pokud jste pro účely podání daně z příjmu považováni za nerezidenta USA, musíte použít formulář 1040NR, pokud jste vyhráli v loterii nebo máte jiné výherní hazardní hry. Vyplňte ji úplně a soubor. Nezapomeňte, že cizinci, kteří nejsou rezidenty tohoto státu, si nemohou odpočíst ztráty ze své daně z příjmu bez ohledu na to, kolik v posledním roce hazardovali a prohráli.
Státní a místní daně
Části formuláře W-2G jsou poskytovány pro vaše pohodlí. Například pole 13, 14 a 15 ve formuláři vám pomohou se státními daněmi. Pokud entita pro hazardní hry tato pole nedokončí, je to v případě IRS v pořádku. Pokud organizace hazardních her srazila státní daň z příjmu z výher z hazardních her, uvede se tato částka do kolonky 15 formuláře W-2G. Pokud však společnost vyplní pole 15, měla by také vyplnit pole 13 a 14. V kolonce 13 vyplní identifikační číslo státu přiřazené jednotlivými státy. Pokud daňové oddělení státu požaduje, aby jim byl zaslán formulář W-2G, měl by subjekt hazardní hry poslat kopii 1 z formulářů z IRS. Kopie 2 by měla jít k vítězi.
Podobně jako políčka pro státní daně jsou krabice 16, 17 a 18 poskytovány pro pohodlí a nejsou vyžadovány ze strany IRS. Pokud byla při výplatě výher z hazardních her srážena místní daň z příjmu, jde o číslo v kolonce 17 formuláře W-2G. Pokud je toto pole vyplněno, měly by být vyplněny také políčka 16 a 18.
Mysli, než přijmete
Daňová odpovědnost za cenu může být pro vítěze někdy skličující. To platí zejména v případě, že nemají mnoho peněz nebo osobních věcí. Jejich potřeba vybavení nebo jiných cen, jako jsou auta nebo dokonce prázdniny, je možná přiměla, aby se pokusili něco vyhrát. Ale než vstoupíte do tomboly nebo se vydáte na herní show a pokusíte se vyhrát nový obývací pokoj, zvažte, zda by vám daňová povinnost pro vás nebyla příliš vysoká. Rovněž se podívejte, zda subjekt hazardní hry zaplatí srážkovou daň. Zatímco formulář W-26 poskytuje spoustu cenných informací pro provádění vašich daní, nebude to užitečné, pokud nemáte k dispozici prostředky k platbě daní za drahou cenu.
Nahlásit Small Stuff
Pokud nedostanete formulář W-2G, protože vaše příjmy byly příliš malé nebo jinak nevyžadovaly vyplněný formulář, nebojte se. Přesto jste stále zodpovědní za nahlášení jakéhokoli z těchto příjmů IRS ve svém daňovém přiznání. Všechny ceny nebo ceny, které jste během roku vyhráli, je třeba nahlásit. Pokud jste vyhráli více cen, přidejte je spolu s tržní hodnotou všech bezhotovostních cen. I když musíte nahlásit všechny příjmy, nemusíte za tyto příjmy platit daně, pokud požadujete odpočty. Protože v závislosti na situaci můžete požadovat ztráty až do výše vašich výher, nemusíte platit.
