Plány Roth IRA a 529 umožňují rodičům šetřit na vzdělávání svých dětí.
Finančně důvtipné páry vědí o úsporách pro svou budoucnost, což zahrnuje nejen plánování jejich odchodu do důchodu, ale také plánování jejich budoucího vzdělávání a budoucího vzdělávání svých dětí. Zatímco Roth IRA je plánem penzijního spoření, lze jej stejně jako plán 529 použít k úhradě kvalifikovaných vzdělávacích výdajů. To, zda se jednotlivec rozhodne přispět k plánu Roth IRA nebo 529, může ovlivnit několik faktorů.
Roth IRA
Roth IRA je plán spoření vytvořený s finanční institucí schválenou IRS, která poskytuje nezdanitelný příjem jednotlivci po dosažení určitého věku nebo za určitých podmínek, například kdy budou prostředky použity na jeho vysokoškolské vzdělávání.
Plán 529
Sekce 529 Zákona o vnitřních příjmech umožňuje státům a vzdělávacím institucím stanovit kvalifikované výukové plány, které zahrnují jak plány spoření na vysoké škole, tak předplacené výukové plány. Mezi výhody školních spořicích plánů patří pokrytí pokojů, stravování a požadovaných poplatků za počítač a knihy kromě školného a povinných poplatků, vyšší limity příspěvků, celoroční zápis a žádná věková hranice studentů. Mezi výhody předplacených výukových programů patří uzamčené školné a státem garantované prostředky. Předplacené studijní programy obvykle vyžadují rezidenční pobyt, a zatímco některé plány školy ne, mohou vyžadovat, aby nerezidenti používali makléře nebo finančního poradce.
Omezení příjmů
IRS stanoví limity příjmů přispěvatelů do Roth IRA. Od 2009 nesmí hrubé příjmy přispěvatelů překročit $ 176,000 pro manželské páry, které ukládají společné daně; $ 120,000 za svobodnou osobu, hlavu domácnosti nebo v případě manželských párů, které ukládají oddělené daně a přitom žijí odděleně po celý rok; a $ 10,000 pro manželské páry, které podávají oddělené daně, zatímco spolu žijí po jakoukoli část roku. Příjmy přispěvatelů do plánů 529 však nepodléhají žádným limitům.
Limity příspěvku
Maximální částka, kterou lze přispět do Roth IRA během roku, je $ 5,000 pro osoby pod 50 a $ 6,000 pro osoby nad 50. Toto maximum však podléhá výpočtu postupného vyřazování příjmů, které může snížit částku, kterou lze přispět. Příspěvky na plány 529 nesmí přesáhnout částku způsobilých výdajů na vzdělávání.
Daňové výhody
I když příspěvky na plány Roth IRA nebo 529 nemohou být odečteny od federálních daní, pokud jsou vybrány na pokrytí způsobilých výdajů na vzdělávání, jako je školné, příjmy z obou programů nepodléhají federálním daním, pokud částka distribuce nepřesáhne částku upravených způsobilých výdajů na vzdělávání. Kromě nákladů na vzdělávání lze distribuci z Roth IRA použít také na jiné výdaje, jako jsou první hypotéky a zdravotní výdaje.
Příjemci
Roth IRA lze použít k platbě za vzdělání majitele účtu, jejího manžela / manželky, jejích dětí nebo vnoučat. Příjemce plánu 529 se může rozhodnout převést částky do plánu 529 svého manžela nebo jeho bezprostředních vztahů, jejích dětí nebo jejich manželů nebo jejich potomků, jejích rodičů nebo jejich předků nebo sourozenců, jejích sourozenců nebo jejich manželů či manželek nebo jejích prvních bratranec.
