Pokud obdržíte anuitní příjem, budete pravděpodobně muset zaplatit daň z alespoň některých peněz. Daňová pravidla částečně závisí na typu anuity. Kvalifikované anuity nastavují zaměstnavatelé a vytvářejí důchodové příjmy tak, jak to činí 401 (k). Nekvalifikovaná anuita je ta, kterou si koupíte sami, s dolary po zdanění.
Kvalifikované anuity
Pokud váš zaměstnavatel platí celou vaši kvalifikovanou anuitu bez jakýchkoli příspěvků od vás, vše, co vyberete, je zdanitelné. Totéž platí, pokud platíte anuitu tak, že na účet přispějete dolary před zdaněním, způsobem, jakým byste použili 401 (k) nebo tradiční IRA. Pokud příspěvky na vašem účtu obsahují dolary po zdanění, je tato část anuity osvobozena, když ji později vyberete. Pokud jste zaplatili daň z příspěvků zaměstnavatele, jsou tyto výběry rovněž osvobozeny od daně.
Zjednodušená metoda
Nemůžete si vybrat, zda jsou vaše výběry v tomto měsíci zdanitelné nebo osvobozené od daně: pro výpočet daně musíte použít zjednodušenou metodu IRS. Nejprve vypočítejte, kolik měsíců obdržíte anuitu na základě tabulek IRS. Poté rozdělte toto číslo na celkové zdanitelné příspěvky, které jste provedli. Pokud jste investovali $ 50,000 po zdanění a tabulky předpovídají 500 měsíční platby, $ 100 každé platby je bez daně. Všechno ostatní je zdanitelné. Pokud máte více než jednu anuitu, použijte tuto metodu samostatně pro každou anuitu.
Nekvalifikované plány
U nekvalifikovaného plánu, který si kupujete sami, jsou všechny peníze, které investujete, obvykle příjem po zdanění. Tato investice je osvobozena od daně, ale úrok z peněz je zdanitelný, když ji vyjmete. Na základě tabulek v publikaci IRS 939 zjistíte poměr vašeho příspěvku po zdanění k celkovému očekávanému výnosu. Pokud jste například na anuitu utratili $ 120,000 a očekáváte, že obdrží platby 200,000, 60 procenta z každé platby je bez daně.
úvahy
Pokud je vaše anuita součástí vašeho penzijního plánu na pracovišti, zaplatíte za předčasný výběr stejné daňové sankce jako v případě 401 (k). Výběry schválené IRS začínají na 59 1 / 2; vezměte peníze dříve a platíte 10 procentní daň. V každém věku vám správce vašeho plánu obvykle srazí část platby na pokrytí vašich daní stejným způsobem, jakým zaměstnavatelé počítají srážky na výplatních páskách. Můžete podat žádost o upuštění od zadržení.
