Akcie dividendy vám umožní získat nějaké zisky, aniž byste museli prodávat.
Dividendy umožňují společnostem vyplatit část svých výdělků a odměnit vás jako akcionáře, aniž byste museli prodávat akcie. Výplata dividend závisí na vlastnictví akcií, ale ne na dni, kdy je dividenda skutečně vyplacena. Znát, kdy jsou stanoveny výplaty dividend, a také dobu držení, abyste získali zvláštní daňové sazby, vám pomůže lépe spravovat vaše investice.
Dividendové termíny
Při určování, zda získáte dividendu, záleží pouze na jedné věci: zda jste vlastnili akcie k datu ex dividendy. Když akcie vyplácí dividendu, nejprve vyhlásí dividendu, známou jako datum prohlášení. V rámci oznámení je stanoveno datum ex dividendy, které je posledním dnem, kdy si můžete akcie koupit a ještě dividendu obdržet. Konečně, po datu ex dividendy, přichází datum výplaty dividend (kdy je platba skutečně provedena). Vzhledem k tomu, že je důležité datum ex dividendy, budete dividendu stále dostávat, pokud akcie prodáte po datu ex dividendy, ale před datem výplaty dividend.
Daňové zacházení
Dividendy se počítají jako zdanitelný příjem, ale pokud splníte určité podmínky, vaše dividenda bude zdaněna nižší mírou dlouhodobých kapitálových výnosů. Pokud podmínky nesplníte, musíte na dividendy platit vyšší běžné sazby daně z příjmu. Kvalifikovaná dividenda je dividenda vyplácená americkou společností nebo kvalifikovanou zahraniční společností; nejedná se o konkrétně nekvalifikovanou dividendu, jako je rozdělení kapitálových zisků. Kromě toho musíte splnit požadavky na dobu držení.
Doba držení dividend
Aby bylo možné dodržet dobu držení kvalifikovaných dividend, musíte vlastnit akcie po dobu nejméně 60 dní v rámci 120-denního období 60 dní před datem ex dividendy a 60 dnů po datu ex dividendy. U prioritních zásob je požadovaná doba držení 90 dní v rámci 180-denního období před 90 a 90 dní po datu dividendy ex. Při počítání dnů uveďte datum, kdy jste akcie prodali, ale ne den, kdy jste ji koupili. Například, pokud jste zakoupili akcie 45 dny před datem ex-dividendy a prodali jste 30 dny poté, je vaše dividenda kvalifikována.
Více dividend za rok
Pravidla pro dividendy se vztahují na každou dividendu vyplacenou v průběhu roku a mnoho společností vyplácí spíše čtvrtletní dividendy než roční dividendy. Z tohoto důvodu byste mohli obdržet první dvě čtvrtletní dividendy během daného roku, ale pak nedostat poslední dvě dividendy. Období držení pro zjištění, zda máte kvalifikovanou nebo nekvalifikovanou dividendu, je navíc znázorněno samostatně, takže vaše první dividenda může být kvalifikována, zatímco druhá dividenda může být nekvalifikována.
