Dlouhodobé zisky z kmenových akcií získají preferované daňové zacházení.
Kmenové akcie se týkají vlastnických podílů vydaných společnostmi. Majitelé kmenových akcií mají obecně hlasovací práva - jeden hlas na jednu akcii - ale v případě bankrotu společnosti jsou na konci příkazu klování pro přijímání aktiv. Vaše zisky z prodeje kmenových akcií se počítají odečtením kupní ceny za akcii plus investičních nákladů, jako jsou provize brokerů, od prodejní ceny.
Když jsou daně zdanitelné
Když vlastníte kmenové akcie, cena kolísá denně, takže v některých dnech budete mít zisky, zatímco jiné budete mít ztráty. Pro účely daně z příjmu však nezáleží na tom, o kolik se cena akcie zvyšuje nebo snižuje, zatímco vlastníte akcie. Místo toho uznáváte zisky a ztráty pro daňové účely pouze tehdy, když akcie skutečně prodáte nebo když akcie vyplatí dividendu. Například, pokud jste zaplatili $ 1,400 za získání akcií a hodnota se zvýšila na $ 2,000, neměli byste žádný zdanitelný příjem, pokud byste akcie neprodali za vyšší cenu. Pokud však později akcie prodáte za $ 1,800, musíte zaznamenat zisk $ 400.
Období držení
Jak dlouho jste vlastnili kmenové akcie, je rozhodující rozdíl při určování příslušných daňových sazeb. Pokud budete držet kmenové akcie po dobu jednoho roku nebo méně, bude váš zisk z prodeje považován za krátkodobý kapitálový zisk. Pokud držíte akcie déle než rok, je příjem považován za dlouhodobý kapitálový zisk. Při určování doby držení u kmenových akcií nezapočítávejte den, kdy jste akcie zakoupili, ale uveďte den, kdy jste akcie prodali.
Různé daňové sazby
IRS zdaňuje krátkodobý kapitálový zisk běžnou sazbou daně z příjmu, což jsou stejné sazby, jaké platíte za jiné příjmy, jako jsou mzdy nebo úrokové příjmy. Jak 2012, tyto sazby jdou jak vysoce jak 35 procento. Pro dlouhodobé kapitálové zisky je maximální sazba od 2012 pouze 15 procent. Skutečnost, že sazby dlouhodobých kapitálových výnosů jsou o 20 procent nižší než maximální běžná sazba daně z příjmu, vám dává významnou daňovou pobídku k držení akcií po dobu delší než jeden rok, aby se snížila daňová sazba, kterou platíte ze zisků.
Daňové zacházení s dividendami
Podobně jako zisky z prodeje kmenových akcií má dividenda dvě použitelné daňové sazby v závislosti na tom, zda se jedná o kvalifikovanou dividendu. Aby se jednalo o kvalifikovanou dividendu, musí ji vyplatit americká korporace nebo kvalifikovaná zahraniční korporace. Kromě toho musíte vlastnit akcie po dobu nejméně 60 dní mezi 60 dny před a 60 dny po datu dividendy ex. Pokud obdržíte kvalifikovanou dividendu, je zdaněna nižší sazbou dlouhodobého kapitálového výnosu. Nekvalifikované dividendy jsou zdaněny vyššími běžnými sazbami daně z příjmu.
