Převod finančních prostředků z IRA na běžný účet může způsobit daně a pokuty.
Nesmíte převést vkladový certifikát na individuálním důchodovém účtu na běžné CD, ale můžete prodat IRA CD a výnosy použít k nákupu běžného CD. Tento typ transakce bude téměř vždy zdanitelnou událostí a můžete také čelit pokutám ze strany Internal Revenue Service. Prodej IRA CD a nákup běžného disku navíc povede ke dvěma samostatným transakčním nákladům.
Daň z distribuce
IRA je daňově zvýhodněný účet, což znamená, že obvykle dostanete odpočet daně za příspěvky, které provedete na účet. V důsledku toho jsou peníze, které si vyberete z IRA, považovány za běžný příjem a podléhají dani z příjmu. Pokud zlikvidujete CD ve své IRA a vyberete peníze na nákup běžného CD, obdržíte na konci roku Formulář 1099-R s uvedením částky, kterou jste vybrali ze své IRA. Tuto částku musíte nahlásit při podání daňového přiznání.
Trestní daně
IRS vyměří sankční daň z „předčasných distribucí“ od IRA. Podle standardů IRS, pokud si vezmete distribuci z IRA před dosažením věku 59 1 / 2, jedná se o časnou distribuci. Trest za včasné rozdělování je 10 procent nad rámec daně z příjmu, kterou dlužíte. Formulář 1099-R obvykle uvádí, zda vaše distribuce podléhá procentní penalizaci 10.
Úrokový výnos
Další daňový důsledek přeměny IRA CD na běžné CD má podobu úrokového výnosu. Když držíte CD v IRA, úrokový výnos, který získáte, je odložen na dani. Dokud nevyberete peníze z účtu, nemusíte platit daň za své investice do IRA. Pokud si však zakoupíte běžné CD, jste z toho příjmu zdaněni v roce, kdy jej obdržíte. Namísto nezaplacení daně z CD roky nebo dokonce desetiletí, nyní budete platit daň z CD každý rok, který vlastníte.
Výjimky z daně z distribuce
Pokud je vaše IRA spíše Roth IRA než tradiční IRA, obvykle nejste distribucí zdaňováni. Pokud jste starší 59 1 / 2 a máte účet po dobu pěti let, můžete své CD převést na běžné CD a neplatíte daň z distribuce. Neodpočitatelné příspěvky do vaší tradiční IRA představují další výjimku. I když to není neobvyklé, rozdělení neodpočitatelných příspěvků není zdanitelné, ale musíte být schopni tyto příspěvky zdokumentovat.
