Můžete přispívat k 401 (a) a tradičním plánům IRA současně.
Oba penzijní plány 401 (a) a IRA jsou obecně financovány z příspěvků před zdaněním a odečitatelných z daní a peníze rostou na základě odložených daní. Výběry z těchto penzijních plánů jsou zdaněny běžnými sazbami daně z příjmu. Mezi těmito dvěma plány však existuje několik rozdílů. Jedním z hlavních rozdílů je, že plány 401 (a) jsou sponzorovány zaměstnavatelem, zatímco IRA jsou nakupovány prostřednictvím finančních společností.
401 (a) Informace
Plány 401 (a) a 401 (k) jsou co do názvu a účelu podobné, ale obvykle je nenabízí stejný zaměstnavatel. Zatímco plány 401 (k) jsou sponzorovány různými zaměstnavateli, plány 401 (a) jsou primárně nabízeny zaměstnancům veřejné správy, jako jsou státní úředníci a učitelé. Zaměstnavatelé sponzorující tyto plány kontrolují, jak jsou financováni. Například někteří zaměstnavatelé mohou poskytovat všechny příspěvky nebo nechat přispívat výhradně zaměstnanci. Roční limity příspěvků pro plány 401 (a) jsou stanoveny službou Internal Revenue Service. Od roku 2013 mohou zaměstnanci přispívat do svých plánů 51,000 (a) ročně až do výše 401. Výběry po věku 59 ½ jsou považovány za normální rozdělení s pouze pravidelnými daněmi z příjmu vybíranými z těchto částek. Distribuce před tímto věkem mohou způsobit, že IRS uplatní peněžitou pokutu za předčasný výběr 10-procent. Na výběry, které si zaměstnanci ponechávají a které jsou způsobilé k převrácení do jiných kvalifikovaných plánů, jako jsou IRA, lze použít federální srážkovou daň s procentem 20.
Informace o IRA
IRA jsou financovány podle uvážení vlastníků, kteří je zakoupili. Mohou provádět platby v souladu s jejich finančními potřebami a dávat tolik, kolik chtějí, do výše ročního příspěvkového limitu IRS. Od 2013 mohou vlastníci IRA přispívat až do výše 5,500 za rok, pokud jsou mladší než 50, a až do výše 6,500, pokud jsou 50 a více. Normální rozdělení z plánů IRA nastává, když majitelé otočí 59 ½ a vyjmou se pouze pravidelné daně z příjmu. Pokud jsou finanční prostředky čerpány dříve než 59 ½ a nikoli z kvalifikovaných důvodů, jako je placení školného nebo nákup domů v první době, bude peněžitá částka za předčasný výběr ve výši 10 vyhodnocena k částkám za výběr.
Výhody
Jednou z výhod plánů 401 (a) je, že mohou přispívat jak zaměstnavatelé, tak účastníci. Zaměstnavatelé mohou přiřadit příspěvky zaměstnanců až do určitého procenta podle uvážení zaměstnavatelů. Další výhodou je, že zaměstnanci mohou přispívat do svých plánů 401 (a) také po zdanění. Příspěvky po zdanění jsou však omezeny na 25 procent z jejich platů. Výhodou pro IRA je to, že majitelé mohou plně odečíst své příspěvky IRA na své daňové přiznání v závislosti na svých příjmech, stavech podání a zda přispívají či ne přispívají do 401 (a) nebo na jiné plány sponzorované zaměstnavatelem.
Nevýhody
Nevýhodou pro účastníky programu 401 (a) je, že příspěvky zaměstnavatele nemusí být plně vypláceny do plánů, když zaměstnanci odcházejí. Zaměstnanci, kteří odejdou, dostanou vlastní příspěvky, ale aby získali příspěvky svých zaměstnavatelů, může být požadováno, aby byli zaměstnáni po určitou dobu. Pokud odejdou před uplynutím této doby, propadají příspěvky zaměstnavatelů. Nevýhodou pro IRA je, že musíte začít distribuovat ve věku 70 ½ a nemůžete přispět k těmto plánům po tomto věku, i když stále pracujete.
