Akcie můžete převést v tradiční IRA přímo na Roth IRA.
Pokud jste dávali peníze pryč na tradiční individuální důchodový účet, služba Internal Revenue Service vám umožňuje převést vaše důchodové úspory na Roth IRA. Konverze dávají největší smysl, když jste v současné době v nižší daňové kategorii, než byste očekávali, že budete platit v důchodu, protože daně, které nyní platíte za konverzi, budou nižší než daně, které platíte za rozdělení z vaší tradiční IRA v odchod do důchodu. I když obvykle převádíte hotovost k dokončení převodu, můžete také převést akciové pozice z tradiční IRA do Roth IRA.
Převod vlastnictví povolen
IRS vám umožňuje přesunout buď hotovost nebo majetek z vaší tradiční IRA do Roth IRA. Akcie se počítají jako majetek, což znamená, že místo vybírání hotovosti z vaší tradiční IRA a vložení do Roth IRA můžete jednoduše vybrat akcie a znovu je vložit do Roth IRA. Pokud například vlastníte určité akcie ve své tradiční IRA a chcete nadále držet stejné akcie ve svém Roth IRA, můžete tyto akcie přesouvat spíše, než abyste je museli prodávat, přesouvat peníze a poté do nich znovu investovat skladem.
Metody převodu
Můžete přesunout své akciové pozice z vaší tradiční IRA do Roth IRA buď přímým převodem, nebo rolloverem. S přímým převodem přesune vaše finanční instituce skladové pozice za vás. Při převrácení požádáte o distribuci konkrétních zásob, které chcete převrátit, a poté během 60 dnů znovu použijete stejné akcie ve své Roth IRA. Můžete je například nechat dočasně převést na váš makléřský účet, než je přesunete do Roth IRA, nebo můžete dokonce získat fyzické akcie. Nebezpečí převrácení je, že pokud vynecháte 60-denní termín, je to stálá distribuce.
Daňové důsledky
Částka vaší konverze obvykle zvyšuje váš zdanitelný příjem za daný rok. I když převádíte akcie, stále musíte platit vyšší běžné sazby daně z příjmu za konverzi, nikoli nižší úrokové sazby z kapitálových výnosů. Řekněme například, že převádíte akcie v hodnotě 15,000 v hodnotě $ 25 ze své tradiční IRA na Roth IRA, nepřispěli jste žádným neodpočitatelným příspěvkům a pro rok spadáte do procenta daně 3,750. Dlužíte dodatečný $ XNUMX v daních z příjmu, když podáte svůj výnos. Pokud jste na účet provedli neodpočitatelné příspěvky, bude část vaší konverze neověřitelná.
Daňové výkaznictví
Dokončení konverze společnosti Roth IRA znamená, že musíte použít formulář 1040 nebo formulář 1040A pro své roční podání daně, nikoli formulář 1040EZ. Od 2013, pokud používáte formulář 1040, napište částku převodu na řádek 15a, použijte formulář 8606 k určení zdanitelného podílu a nahlásit zdanitelnou část na řádku 15b. Pro uživatele formuláře 1040A probíhá celková konverze na řádku 11a, pomocí formuláře 8606 zjistíte zdanitelnou část a poté nahlásíte zdanitelnou část na řádku 11b. Dokud zásoby, které jste vyřadili ze svého tradičního IRA, skončí v Roth IRA, buď převodem, nebo převrácením, nebudete dlužit žádné předčasné pokuty za výběr.
