Limity pro 403 (b) a tradiční příspěvky IRA
Mnoho lidí bude trávit tolik času v důchodu, jako pracovali. Plánování pohodlného odchodu do důchodu znamená využití každé příležitosti k spoření, což zahrnuje jak penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, tak individuální důchodové plány. 403 (b) je příkladem prvního a IRA je příkladem prvního. Jsou-li příjmy osoby dostatečné, může přispívat jak do 403 (b), tak do IRA, ačkoli to, zda je IRA daňově uznatelný, závisí na typu účtu IRA a jeho upraveném upraveném hrubém příjmu.
Limity pro účty 403 (b)
403 (b) je podobný známému 401 (k) penzijnímu účtu sponzorovanému zaměstnavatelem a je také pojmenován po příslušné části kódu IRS. Tyto účty jsou k dispozici zaměstnancům veřejných škol a neziskovým organizacím. Stejně jako u účtů 401 (k) jsou příspěvky odečteny ze mzdy, ale v 403 (b) saldo jsou známé jako odklady. Stejně jako u účtů 401 (k) musí majitelé účtů 403 (b) začít provádět výběr do věku 70½.
Od 2019 může zaměstnanec s účtem 403 (b) provést volitelný odklad až do výše $ 19,000. Pro ty, kteří mají více než 50, další příspěvek na dohnání $ 6,000 je povoleno. Plány se liší a některé mohou umožnit dohánění pracovníků s minimální roční zkušeností 15. U těchto zaměstnanců je limit stanoven tím, který z nich je nejméně:
- $ 3,000
- $ 15,000, se snížením o částku dodatečných volitelných odkladů za předchozí roky
- $ 5,000 násobek počtu pracovních let pracovníka, odečtením všech volitelných odkladů provedených za předchozí roky
Celkově je roční přírůstek limit $ 56,000 pro 2019.
Limity pro tradiční IRA
Od 2019 může jednotlivec přispívat až $ 6,000 ročně na tradiční IRA a až $ 7,000 pokud je nad věkem 50, ale osoba musí tolik vydělat, aby mohla přispět. Například, pokud má osoba výdělek pouhých $ 5,000, nemůže v daném roce plně financovat svou IRA. Existují výjimky pro manžele, kteří nevydělávají dostatečný příjem nebo nemají žádné výdělky, ale podávají daně jako manželé společně; na základě příjmů manžela může plně financovat IRA. Stejně jako u účtů 403 (b) musí tradiční majitelé IRA začít s povinným výběrem do věku 70½.
Každý, kdo má vydělaný příjem, může přispět k tradičnímu IRA, ale tyto IRA jsou daňově uznatelné pouze pro způsobilé přispěvatele. Osoby, na které se nevztahuje penzijní plán v práci, mohou odečíst celý svůj příspěvek. Pro 2019, jedna osoba s upraveným upraveným hrubým příjmem až do výše $ 64,000 může odečíst svůj plný příspěvek IRA, i když se na něj vztahuje pracovní plán odchodu do důchodu, a může provést částečný odpočet, pokud upravený upravený hrubý příjem nepřesáhne $ 74,000. U manželských párů podávajících společně je plný odpočet limit upravený upravený hrubý příjem až do výše $ 103,000, s částečnými odpočty povolenými do $ 123,000.
Limity pro Roth IRA
Meze příspěvků pro Roth IRA jsou stejné jako pro tradiční IRA, ale podobnost končí. Na rozdíl od tradičních IRA nejsou Roth IRA daňově uznatelné. Protože jsou financovány z dolarů po zdanění, majitelé účtu nemusí platit daně z výběrů, pokud jsou starší 59½, a výběr není povinný.
