Pokud žijete pouze na dávkách sociálního zabezpečení, neplatíte daň z příjmu. Pokud máte jiné peníze, ať už jsou to mzdy, plat nebo úrok, vaše výhody již nemusí být osvobozeny od daně. Správa sociálního zabezpečení vám každý leden pošle formulář SSA-1099, který ukazuje, kolik peněz jste dostali v předchozím roce. Můžete jej použít k výpočtu daňového zatížení.
Formule
Každý, kdo vám zaplatí úrok, vám v lednu pošle formulář 1099-INT, aby vám sdělil, jak jste tento rok vydělali. Pokud máte nějaké úrokové příjmy - včetně bezdaňových úroků, jako jsou komunální dluhopisy - přidejte si je k polovině svých celkových dávek sociálního zabezpečení. Pokud celkový součet $ 32,000 - od 2012 - a vy podáte společný výnos, 50 procenta z vašich výhod je zdanitelná. Nad $ 44,000 je to 85 procent. Pro jednotlivé filtry jsou mezní body $ 25,000 a $ 34,000.
Speciální případy
Stejně jako mnoho daňových zákonů, pravidla pro zdanění výhod přicházejí s výjimkami a zvláštními případy podrobně uvedenými v publikaci IRS 915. Pokud například vy i vaše dítě dostáváte dávky, vypočítáváte daně samostatně, i když jsou peníze v jednom šeku splatné za vás. Zjistěte svůj podíl na výhodách a přidejte polovinu svého úrokového příjmu. Udělej to samé pro své dítě. Pokud nemá žádný další příjem, jeho podíl nebude zdaněn.
Zadržení
Pokud si myslíte, že budete dlužit daň z příštího roku, můžete požádat Správu sociálního zabezpečení o srážení daní. Agentura odepře 7, 10, 15 nebo 25 procenta, jak si vyberete. Pokud stále vyděláváte nějaké příjmy z práce, můžete požádat svého zaměstnavatele, aby vám z výplaty odepřel více peněz. Třetí možností je platit odhadované daně každé čtvrtletí. Toto je dobrá volba, pokud váš úrokový příjem je v průběhu roku variabilní - můžete upravit to, co budete platit pokaždé, podle dosavadního ročního příjmu.
Strategie
Pokud vás vaše sociální zabezpečení a zájem přibližují úrovni daní na dávkách, nedělejte nic pro to, abyste zvýšili příjem. Například prodej aktiv může vést k velkému nárůstu vašeho ročního příjmu. Výběr z IRA nebo 401 (k) také zvýší váš zdanitelný příjem. Pokud můžete převést tradiční IRA na Roth, zaplatíte rok, kdy převedete, velký daňový doklad, ale poté jsou Roth výběry osvobozeny od daně. Při použití vzorce sociálního zabezpečení se nebudou počítat.
